交银施罗德增强收益债券型证券投资基金2017年半
栏目:凯发体育网页版 发布时间:2021-01-09

  》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《交银施罗德增强收益债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 6.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2017年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2017年6月30日的财务状况以及2017年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的会计差错更正。 6.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)于2016年5月1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年5月1日起,金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 6.4.7关联方关系 6.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.7.2本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系  交银施罗德基金管理有限公司(“交银施罗德基金公司”) 基金管理人、基金销售机构  中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构  交通银行股份有限公司(“交通银行”) 基金管理人的股东、基金销售机构  注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.8本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的交易。 6.4.8.2关联方报酬 6.4.8.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日  当期发生的基金应支付的管理费 237,998.22  其中:支付销售机构的客户维护费 -  注:支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值1.5%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值×1.5%÷当年天数。 6.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日  当期发生的基金应支付的托管费 67,999.61  注:支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值×0.25%÷当年天数。 6.4.8.2.3销售服务费 无。 6.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 6.4.8.4各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内未发生基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 6.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。 6.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2017年1月1日至2017年6月30日   期末余额 当期利息收入  中国建设银行股份有限公司 461,880.50 16,582.77  注:注:本基金的银行存款由基金托管人保管,按银行同业利率计息。 6.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.8.7其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内无其他关联交易事项。 6.4.9期末(2017年6月30日)本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 6.4.9.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2017年6月30日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额3,000,000.00元,于2017年7月3日到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 7投资组合报告 7.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 权益投资 266,760.00 0.48   其中:股票 266,760.00 0.48  2 固定收益投资 54,055,617.50 96.29   其中:债券 54,055,617.50 96.29   资产支持证券 - -  3 贵金属投资 - -  4 金融衍生品投资 - -  5 买入返售金融资产 - -   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  6 银行存款和结算备付金合计 939,468.76 1.67  7 其他各项资产 876,737.31 1.56  8 合计 56,138,583.57 100.00   7.2期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)  A 农、林、牧、渔业 - -  B 采矿业 - -  C 制造业 - -  D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -  E 建筑业 - -  F 批发和零售业 - -  G 交通运输、仓储和邮政业 - -  H 住宿和餐饮业 - -  I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -  J 金融业 - -  K 房地产业 - -  L 租赁和商务服务业 - -  M 科学研究和技术服务业 - -  N 水利、环境和公共设施管理业 266,760.00 0.50  O 居民服务、修理和其他服务业 - -  P 教育 - -  Q 卫生和社会工作 - -  R 文化、体育和娱乐业 - -  S 综合 - -   合计 266,760.00 0.50   7.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 600054 黄山旅游 15,600 266,760.00 0.50  注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于基金管理人网站的半年度报告正文。 7.4报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)  1 600426 华鲁恒升 531,853.20 0.53  2 002539 云图控股 454,000.00 0.45  3 603556 海兴电力 439,000.00 0.44  4 601607 上海医药 408,876.61 0.41  5 300407 凯发电气 357,134.00 0.36  6 002019 亿帆医药 307,965.00 0.31  7 002712 思美传媒 267,165.90 0.27  8 600054 黄山旅游 263,668.00 0.26  9 300156 神雾环保 256,300.00 0.26  10 002185 华天科技 237,600.00 0.24  11 601117 中国化学 218,100.00 0.22  12 300182 捷成股份 103,600.00 0.10  注:“本期累计买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 7.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)  1 600426 华鲁恒升 570,098.00 0.57  2 002539 云图控股 469,569.00 0.47  3 603556 海兴电力 442,000.00 0.44  4 601607 上海医药 413,800.00 0.41  5 300407 凯发电气 363,500.00 0.36  6 002019 亿帆医药 320,146.00 0.32  7 002712 思美传媒 287,516.00 0.29  8 002185 华天科技 246,000.00 0.25  9 300156 神雾环保 244,482.00 0.24  10 601117 中国化学 222,900.00 0.22  11 300182 捷成股份 92,726.00 0.09  注:“本期累计卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 7.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 3,845,262.71  卖出股票的收入(成交)总额 3,672,737.00  注:“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 国家债券 3,569,069.70 6.75  2 央行票据 - -  3 金融债券 4,921,000.00 9.30   其中:政策性金融债 - -  4 企业债券 9,868,500.00 18.65  5 企业短期融资券 - -  6 中期票据 35,403,500.00 66.92  7 可转债(可交换债) 293,547.80 0.55  8 同业存单 - -  9 其他 - -  10 合计 54,055,617.50 102.17   7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 101461018 14株城发MTN001 50,000 5,178,500.00 9.79  2 101554011 15淄博城运MTN001 50,000 5,132,000.00 9.70  3 101354002 13桂机场MTN001 50,000 5,087,500.00 9.62  4 101575001 15金融街MTN001 50,000 5,048,000.00 9.54  5 101551028 15华侨城MTN001 50,000 5,034,000.00 9.51   7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有股指期货。 7.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有国债期货。 7.12投资组合报告附注 7.12.1报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体除16华泰G3(证券代码:136873)外,未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 报告期内本基金投资的前十名证券之一16华泰G3(证券代码:136873)的发行主体华泰证券于2016年11月29日公告,公司因未按规定审查、了解客户线日收到中国证监会《行政处罚决定书》([2016]126号)。据此,中国证监会决定对公司责令改正,给予警告,没收违法所得18,235,275.00元,并处以54,705,825.00元罚款。 本基金管理人对该证券投资决策程序的说明如下:本基金管理人对证券投资特别是重仓个券的投资有严格的投资决策流程控制。本基金在对该证券的投资也严格执行投资决策流程。在对该证券的选择上,严格执行公司个券审核流程。在对该证券的持有过程中研究员密切关注债券发行主体动向。在上述处罚发生时及时分析其对投资决策的影响,经过分析认为此事件对债券发行主体财务状况、经营成果和现金流量未产生重大的实质性影响,所以不影响对该债券基本面和投资价值的判断。 7.12.2本基金投资的前十名股票中,没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。 7.12.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 6,295.84  2 应收证券清算款 33,770.01  3 应收股利 -  4 应收利息 836,651.48  5 应收申购款 19.98  6 其他应收款 -  7 待摊费用 -  8 其他 -  9 合计 876,737.31   7.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 7.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 8基金份额持有人信息 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构    机构投资者 个人投资者    持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例  624 66,647.95 - - 41,588,317.71 100.00%   8.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例  基金管理人所有从业人员持有本基金 - -   8.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)  本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本开放式基金 0  本基金基金经理持有本开放式基金 0   9开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2016年12月30日)基金份额总额 271,898,528.26  本报告期期初基金份额总额 78,679,121.31  本报告期基金总申购份额 625,712.00  减:本报告期基金总赎回份额 37,716,515.60  本报告期基金拆分变动份额 -  本报告期期末基金份额总额 41,588,317.71  注:1、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务,则总申购份额中包含该业务; 2、如果本报告期间发生转换出业务,则总赎回份额中包含该业务。 10重大事件揭示 10.1基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、基金管理人的重大人事变动:本报告期内,本基金的基金管理人未发生重大人事变动。 2、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动:本基金托管人的专门基金托管部门本报告期内未发生重大人事变动。 10.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4基金投资策略的改变 本基金本报告期内投资策略未发生改变。 10.5报告期内改聘会计师事务所情况 本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金提供审计服务。 10.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 (1)管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内公司收到中国证监会2016年“两个加强、两个遏制”回头看专项检查后采取责令改正的要求,公司已根据监管要求认真制订并落实了整改计划,按照要求完成了改进工作,并将整改情况向监管部门进行了报告。除上述情况外,本报告期内,基金管理人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 (2)托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 基金托管人及其高级管理人员本报告期内未受监管部门稽查或处罚。 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例   中国银河证券股份有限公司 2 785,098.00 10.44% 731.17 10.44% -  东方证券股份有限公司 2 442,000.00 5.88% 411.55 5.88% -  兴业证券股份有限公司 1 3,563,238.00 47.40% 3,318.34 47.40% -  西南证券股份有限公司 1 267,165.90 3.55% 248.82 3.55% -  中信证券股份有限公司 1 263,668.00 3.51% 245.55 3.51% -  国金证券股份有限公司 1 2,019,529.81 26.86% 1,880.78 26.86% -  川财证券有限责任公司 1 177,300.00 2.36% 165.11 2.36% -  方正证券股份有限公司 1 - - - - -  上海华信证券有限责任公司 1 - - - - -  中泰证券股份有限公司 1 - - - - -  国联证券股份有限公司 1 - - - - -  瑞银证券有限责任公司 1 - - - - -  国信证券股份有限公司 1 - - - - -  国泰君安证券股份有限公司 1 - - - - -  北京高华证券有限责任公司 1 - - - - -  第一创业证券股份有限公司 1 - - - - -  中国国际金融股份有限公司 1 - - - - -  招商证券股份有限公司 1 - - - - -  长城证券股份有限公司 1 - - - - -  中信建投证券股份有限公司 2 - - - - -  华创证券有限责任公司 2 - - - - -  西部证券股份有限公司 1 - - - - -  申万宏源证券有限公司 1 - - - - -  东吴证券股份有限公司 1 - - - - -   10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易   成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例  中国银河证券股份有限公司 1,998,000.00 4.45% 37,000,000.00 3.73% - -  东方证券股份有限公司 - - 90,500,000.00 9.13% - -  兴业证券股份有限公司 3,241,625.90 7.22% 300,000.00 0.03% - -  中信证券股份有限公司 3,034,249.32 6.75% 173,600,000.00 17.51% - -  国金证券股份有限公司 6,548,475.73 14.58% 446,500,000.00 45.04% - -  川财证券有限责任公司 1,078,520.00 2.40% - - - -  国信证券股份有限公司 - - 52,200,000.00 5.27% - -  国泰君安证券股份有限公司 - - 65,000,000.00 6.56% - -  中国国际金融股份有限公司 - - 102,800,000.00 10.37% - -  中信建投证券股份有限公司 10,752,625.48 23.93% - - - -  西部证券股份有限公司 - - 9,000,000.00 0.91% - -  申万宏源证券有限公司 18,273,164.05 40.67% 14,500,000.00 1.46% - -   注:1、报告期内,本基金交易单元未发生变化; 2、租用证券公司交易单元的选择标准主要包括:券商基本面评价(财务状况、经营状况)、券商研究机构评价(报告质量、及时性和数量)、券商每日信息评价(及时性和有效性)和券商协作表现评价等四个方面; 3、租用证券公司交易单元的程序:首先根据租用证券公司交易单元的选择标准进行综合评价,然后根据评价选择基金交易单元。研究部提交方案,并上报公司批准。 11影响投资者决策的其他重要信息 11.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投资者类别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况   序号 持有基金份额比例达到或者超过20%的时间区间 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比   机构 1 2017/1/1-2017/6/30 20,000,800.00 - 20,000,800.00 - -  产品特有风险  本基金本报告期内出现单一投资者持有基金份额比例超过基金总份额20%的情况。如该类投资者集中赎回,可能会对本基金带来流动性冲击,从而影响基金的投资运作和收益水平。基金管理人将加强流动性管理,防范相关风险,保护持有人利益。